Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, bu alacakları tespit ederek, 220-Alıcılar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, bu alacakları tespit ederek, 133-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-Bu hesaba, bağlı ortaklıklardan senetli alacaklar kaydedilmekte midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu senetlerin detaylı bir listesini alarak form ekine koyunuz.

            REF.:

            08-Bağlı ortaklıklardan, yabancı para cinsinden alacak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            09-Cevabınız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            Evet              Hayır 

            11-Cevabınız evet ise, ilgili belgelerin ve muhasebe fişlerinin bir örneğini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            Evet                  Hayır 

            02-Bu hesap içinde, ticari nitelikli alacak mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, bu alacakları tespit ederek, 220-Alıcılar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            04-Bu hesap içinde, personele verilen ücret ve iş avansı mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, bu tutarları tespit ederek, 195-İş Avansları ve 196-Personel Avansları Hesaplarına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-Bu hesap içinde, bir yıldan kısa sürede tahsil edilecek alacak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu tutarları tespit ederek, 135-Personelden Alacaklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, bu alacakların 220 Alıcılar veya 221 Alacak Senetleri Hesaplarına virmanlanmasını sağlayınız.

            03-Bu hesap içinde, senetli alacak mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            04-Cevabınız evet ise, bu senetli alacaklara ait detaylı listeleri temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:
 

            05-Bu hesap içinde, bir yıldan kısa sürede tahsil edilecek alacak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            06-Cevabınız evet ise, 136 Diğer Çeşitli Alacaklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            07-Bu hesap içinde, yabancı para cinsinden alacak mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            08-Cevabınız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            01-Reeskont hesaplamalarına ilişkin listeleri temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            02-Aşağıda verilen formülü kullanarak, reeskont hesaplamalarını kontrol ediniz.

                            Anapara x Gün x Faiz Oranı
            Formül = --------------------------------------
                            36.000 + (Gün x Faiz Oranı)

            03-Çeklere, reeskont yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            04-Alacak senetleri (ve çekleri) reeskontu, 657-Reeskont Faizi Giderleri Hesabına kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız hayır ise, muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.

            06-Reeskont, mali karın hesabında, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            07-Önceki yıl alacak senetleri (ve çekleri) reeskont iptali, 647-Reeskont Faiz Gelirleri Hesabına kaydedilmiş midir?

            Evet  Hayır 

            08-Cevabınız hayır ise, muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            09-Önceki yıl Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınan reeskont iptali, cari yıl Kurumlar Vergisi Matrahından düşülmüş müdür?

            Evet              Hayır 
 

            01-Yıl içinde, ayrılan şüpheli diğer alacak karşılığı var mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            03-Karşılığın nasıl belirlendiğini tespit ediniz.

            04-Karşılık ayrılan alacaklar için, teminat mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, karşılık teminatı aşan kısım için mi ayrılmıştır? İzah ediniz.

            06-Ayrılan karşılık, 654-Karşılık Giderleri Hesabına kaydedilmiş midir?

            Evet  Hayır 

            07-Cevabınız hayır ise, muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            08-Karşılık gideri, mali karın (Gelir ve KV matrahı) tespitinde Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            09-Yıl içinde, iptali yapılan karşılık var mıdır?

            Evet              Hayır 

            10-Cevabınız evet ise, şüpheli alacak karşılık iptaline ilişkin muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            11-Yıl içinde gelir kaydedilen şüpheli alacak karşılık iptalleri, Kurumlar Vergisi Matrahından indirilmiş midir?

            Evet              Hayır 
 

            Evet              Hayır 
 
            02- Bu hesapta yer alan menkul kıymetler, bir yıldan daha uzun süre elde tutulmak amacıyla mı firmada bulundurulmaktadır?

            Evet              Hayır 

            03-Bu hesapta yer alan menkul kıymetler, ilgili şirkette ne oranda sermaye payına veya yönetimde hangi oranda oy hakkına sahiptir?

            ................................................

            04-Bu oran %10 (dahil) - %50 arasında ise, 242-İştirakler Hesabına, %50’den fazla ise, 245-Bağlı Ortaklıklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            01-Yıl içinde, bağlı menkul kıymetler değer düşüklüğü karşılığı ayrılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, karşılık ayrılmasına ait muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            03-Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı Tutarı, mali karın hesaplanmasında, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınmış mıdır?

            Evet              Hayır 
 
            04- Yıl içinde, bağlı menkul kıymet değer düşüklüğü karşılığı iptali yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, iptal kaydına ilişkin muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            06-Önceki yıl, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınan karşılık iptal geliri, Gelir Kurumlar Vergisi Matrahından düşülmüş müdür?

            Evet              Hayır 

            01-Hesap, iştirakler bazında detaylanmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-İştirak oranının tespiti için, iştirak edilen firmaların bilanço ve hazirun cetvellerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            03-Temin edilen bilanço ve hazirun cetvelinden faydalanarak, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            04-İştirak oranı %10 (dahil) - %50 arasında olmayan iştirak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, iştirak oranının %10’un altında kalması durumunda; 240-Bağlı Menkul Kıymetler Hesabına, %50’nin üzerine çıkması halinde de; 245-Bağlı Ortaklıklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-Yıl içinde, bedelsiz olarak hisse alınan iştirak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, iştirak hangi bedelle kayıtlara alınmıştır? İzah ediniz.

            01-İştiraklere sermaye taahhüdü hesabı, iştirak bazında takip edilmekte midir?

            Evet              Hayır 

            02-Sermaye taahhüd kaydı var ise, konu ile ilgili sicil gazetesi örneğini form ekine koyunuz.

            REF.:

            03-Bu hesaba, ödeme kaydı yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            04-Cevabınız evet ise, ödemenin hangi belgelerle yapıldığını ve muhasebe kaydını izah ediniz.

            REF.:
 
 

            01-Cari yılda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı var mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, karşılık tutarının nasıl hesaplandığını izah ediniz ve muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            03-İştirakler için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, mali karın hesaplanmasında KKEG olarak dikkate alınmış mıdır?

            Evet  Hayır 

            04-Yıl içinde, iptal edilen karşılık var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, iptal kaydına ilişkin muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            06-Önceki yıl, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınan karşılığın iptaline ilişkin gelir, cari yılda Kurumlar Vergisi matrahından düşülmüş müdür?

            Evet              Hayır 

            01-Hesap, bağlı ortaklık bazında sınıflandırılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Bağlı ortaklık oranının tespiti açısından, bağlı ortak olan firmaların bilanço ve hazirun cetvellerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            03-Temin edilen bilanço ve hazirun cetvelinden faydalanarak, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu hisselerin hangi bedelle kayıtlara alındığını açıklayınız.

            01-Bu hesap, bağlı ortaklık bazında takip edilmekte midir?

            Evet              Hayır 

            02-Sermaye taahhüt kaydı var ise, konu ile ilgili sicil gazetesi örneğini form ekine koyunuz.

            REF.:

            03- Yıl içinde, hesaba ödeme kaydı yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            04-Cevabınız evet ise, ödemenin hangi belgelerle yapıldığını ve muhasebe kaydını izah ediniz.

            01-Bağlı ortaklıklarda, değer düşüklüğü için karşılık ayrılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, karşılık tutarının nasıl hesaplandığını izah ediniz ve muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            Evet              Hayır 

            04-Yıl içinde, iptal edilen karşılık var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, iptal kaydına ilişkin muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            06-Önceki yıl, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınan karşılığın iptaline ilişkin gelir, cari yılda Kurumlar Vergisi matrahından düşülmüş müdür?

            Evet              Hayır 
 

            01-Bu hesaba, yıl içinde kayıt yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, yapılan kayıtları inceleyiniz. Mahiyetini yazınız.

            01-Bu hesaba, yıl içinde kayıt yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, karşılık tutarının nasıl hesaplandığını izah ediniz ve muhasebe fişlerini temin ederek, form ekine koyunuz.

            REF.:

            Evet              Hayır 

            04-Yıl içinde, iptal edilen karşılık var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, iptal kaydına ilişkin muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            06- Önceki yıl, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınan karşılığın iptaline ilişkin gelir, cari yıl Gelir ve Kurumlar Vergisi matrahından düşülmüş müdür?

            Evet              Hayır