01-Uzun süre bekleyen alacak varsa bunları tespit ederek, neden hareketsiz olduklarını araştırınız.

            02-Uzun süre bekleyen alacaklar için, faiz hesaplanmakta mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, ilgili belgeleri ve muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            04-Bu hesaba kaydedilen alacaklar içinde ticari nitelikte olanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            Cevabınız evet ise, bunların 120 Alıcılar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            05-Ortaklardan olan alacaklar, niteliklerine göre sınıflandırmaya tabi tutulmuş mudur?

            Evet              Hayır 
 
 

            06-Bu hesaba, ortaklardan olan senetli alacaklar kaydedilmekte midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu senetlerin detaylı bir listesini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:
 
            08-Ortaklardan, yabancı para cinsinden alacak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            09-Cevabınız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 
 

            01-Uzun süre hareket görmeyen alacaklar varsa, bunları araştırarak neden hareketsiz olduklarını tespit ediniz.

            02-Hareketsiz alacaklar için, faiz hesaplanmakta mıdır?

            Evet  Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, ilgili belgeleri ve muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            04-Bu hesaplara kaydedilen alacaklar içinde, ticari nitelikte olanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, bunların 120 Alıcılar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-İştiraklerden olan alacaklar, niteliklerine göre sınıflandırmaya tabi tutulmuş mudur?

            Evet              Hayır 
 

            07-İştiraklerden, yabancı para cinsinden alacaklar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            08-Cevabıbnız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            01-Uzun süre hareket görmeyen alacaklar varsa, bunları araştırarak neden hareketsiz olduklarını tespit ediniz.

            02-Bu hesaplara kaydedilen alacaklar içinde, ticari nitelikte olanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız Evet ise, bunların 120 Alıcılar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            04-Bağlı Ortaklıklardan alacaklar, niteliklerine göre sınıflandırmaya tabi tutulmuş mudur?

            Evet              Hayır 

            05-Bağlı ortaklıklardan, yabancı para cinsinden alacaklar var mıdır?

            Evet                  Hayır 

            06-Cevabıbnız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            Evet              Hayır 

            08-Cevabınız evet ise, ilgili belgeleri ve muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            02-Hareketsiz duran alacaklar için, faiz hesaplanmakta mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız Evet ise, ilgili belgeleri ve muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            04-Bu hesap, alacağın niteliğine göre sınıflandırmaya tabi tutulmakta mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Bu hesap içinde, ticari nitelikli alacak mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            06-Cevabınız evet ise, bu alacakları tespit ederek 120 Alıcılar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            07-Bu hesaba, ücret veya iş avansları kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            08-Cevabınız evet ise, bu tutarların avansın niteliğine göre, 195 İş Avansları veya 196 Personel Avansları Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            09-Bu hesap içinde, senetli alacak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            10-Cevabınız evet ise, bu senetlerin detaylı bir listesini alarak form ekine koyunuz.

            REF.:

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, bu alacakların 120 Alıcılar veya senetli alacak olması halinde 121 Alacak Senetleri Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            03-Bu hesap içinde, senetli alacak mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            04-Cevabınız evet ise, bu senetli alacaklara ait detaylı listeleri temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            05-Bu hesap içinde, yabancı para cinsinden alacak mevcut mudur?

            Evet                  Hayır 

            06-Cevabınız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            Evet              Hayır 

            08-Cevabınız evet ise, bu alacakları tespit ederek 138 Şüpheli Diğer Alacaklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            01-Reeskont hesaplarına ilişkin listeleri temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            02-Aşağıda verilen formülü kullanarak, reeskont hesaplamalarını kontrol ediniz.

                                        Anapara x Gün x Faiz Oranı
                        Formül = --------------------------------------
                                       36.000 + (Gün x Faiz Oranı)
 
                03-Çeklere, reeskont yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            04-Alacak senetleri (ve çekleri) reeskontu, 657 Reeskont Faizi Giderleri Hesabına kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız hayır ise, muhasebe kaydını izah ediniz.

            06-Reeskont, mali karın hesabında, Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            07-Önceki yıl alacak senetleri (ve çekleri) reeskont iptali, 647 Reeskont Faiz Gelirleri Hesabına kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            Cevabınız hayır ise, muhasebe kaydını izah ediniz.

            08-Önceki yıl Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınan reeskont iptali, cari yıl Kurumlar Vergisi Matrahından düşülmüş müdür?

            Evet              Hayır 

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, bu alacakların 128 Şüpheli Ticari Alacaklar Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            03-Şüpheli alacakların, nasıl belirlendiğini tespit ediniz.

            01-Yıl içinde, ayrılan şüpheli diğer alacak karşılığı var mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, aşağıdaki tabloyu oluşturunuz.
 

            03-Karşılığın nasıl belirlendiğini tespit ediniz.

            04-Karşılık ayrılan alacaklar için, teminat mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, karşılık teminatı aşan kısım için mi ayrılmıştır? İzah ediniz.

            06-Ayrılan karşılık, 654 Karşılık Giderleri Hesabına kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız hayır ise, muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            08-Karşılık gideri, mali karın tespitinde Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            09-Yıl içinde, tahsilatı yapılan şüpheli alacak var mıdır?

            Evet              Hayır 

            10-Cevabınız evet ise, şüpheli alacak karşılık iptaline ilişkin muhasebe fişlerini temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            11-Yıl içinde gelir kaydedilen şüpheli alacak karşılık iptalleri, Kurumlar Vergisi Matrahından indirilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            01-........../........../.......... tarihi itibariyle fiili stok sayımı yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            Cevabınız evet ise, farklara ilişkin listeyi temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            02-Fiili sayım sonucu, tutanak haline getirilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            03-Fiili ve kaydi stoklar arasındaki farklar, stok kartlarına hangi maliyetle alınmıştır? İzah ediniz.

            04-Stok noksanlarının dikkat çekici ölçüde yüksek olması halinde, eksiklik için gerekçeleri araştırın, ayrıca durumu Katma Değer Vergisi açısından inceleyiniz.

            05-Farkların muhasebeleştirilmesine ilişkin fişleri temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            06-Stoklar arasında, geçmiş yıllardan devreden veya cari yıl içinde değerini yitirmiş olanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            07-Değer düşüklükleri, nasıl muhasebeleştirilmektedir? İzah ediniz. Değer düşüklüğünün takdir komisyonlarınca tespiti yapılıyor mu? İlgili muhasebe fişlerini temin ediniz.

            REF.:

            08-Stoklar, hangi yöntemle değerlenmektedir?

                 FİFO

                 LİFO

                 AĞIRLIKLI ORTALAMA

                BASİT ORTALAMA

                HAREKETLİ AĞIRLIKLI ORTALAMA

            09-Stok değerleme yönteminde, bir önceki yıla göre değişiklik yapılmış mıdır? İzah ediniz.

            10-10 adet stok hareket kartı temin ederek form ekine koyunuz.

            REF.:

            11-Stok listeleri ile mizandaki stok rakamlarını karşılaştırarak, fark olup olmadığını tespit ediniz.

            12-Stok listelerinde, (-) bakiyeli stok var mıdır?

            Evet              Hayır 

            13-Stok listelerini kontrol ederek, miktar-fiyat tutarsızlığı olup olmadığını tespit ediniz.

            14-Stoklar yangına, su basmasına, hırsızlığa ve diğer risklere karşı sigortalanmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            15.1-Firma aşağıdaki ürünleri üretmektedir:

15.2-Firmanın kullandığı hammaddeler şunlardır:

            15.3-Firmanın fason takibi hakkında bilgi veriniz.

            15.4-Konsinye stok var mıdır?

            Evet              Hayır 

            Cevabınız evet ise, konsinye malların takibi hakkında bilgi veriniz.

            16-Firmanın faaliyeti aşağıdakilerden hangisine uygundur?
                Firma imalatçıdır.
                Firma imalatçı olup, aynı zamanda ticari mal alım satımı yapmaktadır.
                Firma sadece ticari mal alım satımı yapmaktadır.

            17-Alış iadeleri, stok hesaplarının alacağına mı kaydedilmektedir?

            Evet              Hayır 

            18-Cevabınız hayır ise, firma uygulaması hakkında bilgi veriniz.

            01-20 Adet Hammadde alış faturası seçerek, aşağıdaki formu doldurunuz.
 

            02-Tarihler, miktarlar ve tutarlar arasında tutarsızlık var ise, sebebini açıklayınız.

            03-ilk madde ve malzeme olmadığı halde, bu hesaba kaydedilmiş stoklar mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            Cevabınız evet ise, tespit edilen bu malların ilgili hesaplara virmanlanmasını sağlayınız.
 
            04-150 İlk Madde ve Malzeme Hesabından çıkışlar, hangi belge veya işlem neticesinde ve hangi zamanlarda yapılmaktadır? Açıklayınız.

            Günlük         Aylık          Yıllık              ..............

            05-İlk madde ve malzeme alımlarında, faturada gösterilen iskonto ve indirimler düşüldükten sonraki net değer ile mi stok girişi yapılmaktadır?

            Evet              Hayır