01-Firmanın bütün şubelerinde (inşaat firması ise şantiyelerinde) ayrı kasa defteri tutulmakta mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Resmi kasa defterine kayıtlar günü gününe yapılmakta mıdır?

            Evet              Hayır  

            03-Kasa defteri manuel olarak tutuluyor ise, toplamlar son gün itibariyle mürekkeplenmiş midir ?

            Evet              Hayır  

            04-Firmanın döviz kasası mevcut ise, bakiyeyi oluşturan dövizler hangi aralıklar ile değerlemeye tabi tutulmaktadır?

            Aylık      3 Aylık      6 Aylık      Yıllık 

            05-Bakiyeyi oluşturan dövizlerin değerlemelerini aşağıdaki tabloda kontrol ediniz.
 

            06-Bütün para kasaları her türlü riske karşı sigortalımıdır?

            Evet              Hayır  

            07-Yapılan sigortalar riski karşılıyor mu? Aşağıdaki tabloda gösteriniz:
 

            Evet              Hayır 

            09-Cevabınız evet ise, bu tutarı tespit ederek, günlük olanların 101, vadeli olanların 121 hesaba virmanlanmasını sağlayınız

            10-Belirli periyodları esas alarak kasa bakiyesini kontrol ediniz ve aşırı derecede yüksek bakiye olup olmadığını belirleyiniz.

            01-Dönem sonu itibariyle mevcut çeklere ilişkin listeleri alarak form ekine koyunuz.

            02-Hesap bakiyesini oluşturan çekler içinde, bilanço tarihinden ileri vadeli olanlar mevcut mudur ?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, söz konusu çeklerin listesini alarak 121 hesaba virmanlanmasını sağlayınız.

            04-Hesap bakiyesini oluşturan çekler içinde vadesi bilanço tarihinden önceki tarihlere ait çekler mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, vadesi geçmiş çeklerin neden hala portföyde olduklarını araştırınız.

            Evet              Hayır 

            07-Çek bordroları kaç nüsha düzenlenmektedir?

                    .................................

            08-Çek bordroları alan ve veren kişilerce imzalanmakta mıdır?

            Evet              Hayır 

            09-Dönem sonunda bakiyeyi oluşturan çekler sayılarak, yetkililerce imzalanmış bir sayım tutanağı oluşturulmuş mudur?

            Evet              Hayır 
 

            10-Alınan çekler içinde döviz bazında düzenlenmiş çek mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            11-Cevabınız evet ise, döviz bazında düzenlenmiş bu çeklere ilişkin listeyi temin ederek form ekine koyunuz. Dönem sonu itibariyle değerlemelerin doğru yapılıp yapılmadığını kontrol ediniz.

            REF. :

            12-Hesap bakiyesini oluşturan çekler içinde irtibatlı şahıs ve şirketlerden alınan çekler mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            13-Cevabınız evet ise, bu çeklere ilişkin detaylı bir listeyi temin ederek form ekine koyunuz.

            REF. :

            01-Bankalardan hangi dönemler itibariyle ekstre temin edilerek mutabakat yapılmaktadır.

            Aylık          Üç aylık          Altı aylık          Yıllık 

            02-Bu hesaba kaydedildiği halde, henüz hamilince bankadan çekilmemiş çekler var ise, bunların 103 hesaba virmanlanmasını sağlayınız.

            03-Sene sonunda faiz tahakkuku yapılmayan bankalar var ise, gelir ve vergi tahakkuklarının yapılmasını sağlayınız.

            01-Bu hesaba kaydedildiği halde henüz hamilince bankadan çekilmemiş çekler var ise, bunların 103 hesaba virmanlanmasını sağlayınız.

            02-Sene sonunda faiz tahakkuku yapılmayan bankalar var ise, gelir ve vergi tahakkuklarının yapılmasını sağlayınız.

            01-Verilen çekler ve ödeme emirlerine ilişkin listeleri temin ederek form ekine koyunuz.

            02-Ödeme emirleri damga vergisine tabi tutulmakta mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-İleri vadeli çekler ve ödeme emirleri mevcut mudur?

            Evet              Hayır 

            04-Cevabınız evet ise, ileri vadeli çeklerin vadelerine göre 321 veya 421 kodlu hesaba virmanlanmasını sağlayınız.

            05-Hesap bakiyesini oluşturan çekler içinde dikkat çekici ölçüde vadesi geçmiş olanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            06-Cevabınız evet ise, vadesi geçmiş bu çekler hakkında bilgi alınız.  

            Evet              Hayır 

            08- Cevabınız evet ise, bu çeklere ilişkin detaylı listeleri temin ederek form ekine koyunuz.
                 Değerlemeler doğru yapılmış mıdır? Kontrol ediniz.

            REF.:
 

            01-......../...../.......... tarihi itibariyle mevcut diğer hazır değerlerin sayımı yapılmış mıdır?

            Evet              Hayır 

            02-Cevabınız evet ise, sayım sonuçları yetkililerce imzalı bir tutanak haline getirilmiş midir?

            Evet              Hayır 
 
 

            03-Kredi kartı ile yapılan satışlar bu hesaba kaydedilmekte midir?

            Evet              Hayır 

            04-Cevabınız hayır ise, yapılan muhasebe kayıtlarına ilişkin aşağıda bilgi veriniz.

            02-Hisse senetleri üzerinde rehin ve ipotek var mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, ne için ipotek ve rehin verildiğini izah ederek ipotek ve rehin süresi hakkında bilgi veriniz.

            04-İpotek veya rehin süresi bir yılı aşan hisse senetleri var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, 240 - Bağlı Menkul Kıymetler Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-Teminat olarak alınan hisse senetleri bu hesaba kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu hisse senetlerini tespit ederek Nazım Hesaplara virmanlanmasını sağlayınız.

            02-Tahvil,senet ve bonolar üzerinde rehin veya ipotek var mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, ne için rehin ve ipotek verildiğini izah ederek ipotek ve rehin süresi hakkında bilgi veriniz.

            04-İpotek veya rehin süresi bir yılı aşanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, bu tahvil, senet ve bonoların 240- Bağlı Menkul Kıymetler Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-Teminat olarak alınan tahvil, senet ve bonolar bu hesaba kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu tutarı tespit ederek Nazım Hesaplara virmanlanmasını sağlayınız.

            02-Tahvil, senet ve bonolar üzerinde rehin veya ipotek var mıdır?

            Evet              Hayır 

            03-Cevabınız evet ise, ne için rehin ve ipotek verildiğini izah ederek ipotek ve rehin süresi hakkında bilgi veriniz.

            04-İpotek veya rehin süresi bir yılı aşanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, bu tahvil, senet ve bonoların 240- Bağlı Menkul Kıymetler Hesabına virmnlanmasını sağlayınız.

            06-Teminat olarak alınan tahvil, senet ve bonolar bu hesaba kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu tutarı tespit ederek Nazım Hesaplara virmanlanmasını sağlayınız.

            02-Diğer Menkul kıymetler üzerinde rehin veya ipotek var mıdır?

            Evet              Hayır 
 

            03-Cevabınız evet ise, ne için rehin ve ipotek verildiğini izah ederek ipotek ve rehin süresi hakkında bilgi veriniz.

            04-İpotek veya rehin süresi bir yılı aşanlar var mıdır?

            Evet              Hayır 

            05-Cevabınız evet ise, bu menkul kıymetlerin 240- Bağlı Menkul Kıymetler Hesabına virmanlanmasını sağlayınız.

            06-Teminat olarak alınan menkul kıymetler bu hesaba kaydedilmiş midir?

            Evet              Hayır 

            07-Cevabınız evet ise, bu tutarı tespit ederek Nazım Hesaplara virmanlanmasını sağlayınız.